Ce sujet était au cœur de la keynote donnée par Jérémy Stevance le 13 octobre 2026 dans les locaux de l'Acoss (URSSAF), dans le cadre d'une learning expedition Finance Innovation.
Le paiement change plus vite qu'il ne l'a fait depuis l'apparition de la carte bancaire. Pour un directeur financier, ces évolutions ne sont pas des sujets de prospective : elles modifient déjà la gestion de la trésorerie, la lutte contre la fraude et la comptabilité.
L'instantané devient la norme
Depuis le 9 janvier 2025, les banques de la zone euro doivent permettre de recevoir des virements instantanés, à un tarif qui ne peut excéder celui d'un virement classique. Depuis le 9 octobre 2025, celles qui proposent des virements classiques doivent aussi proposer l'émission de virements instantanés, ainsi qu'un service de vérification du bénéficiaire qui contrôle la concordance entre le nom et l'IBAN. Les établissements de paiement et de monnaie électronique ont, eux, jusqu'au 9 avril 2027 (voir notre article sur les établissements de paiement). Pour les entreprises, c'est une trésorerie plus fluide, mais aussi des paiements irrévocables qui exigent des procédures de contrôle renforcées.
Les stablecoins sortent de la niche
Avec MiCA, les jetons de monnaie électronique adossés à l'euro ou au dollar disposent d'un statut clair, et le règlement ANC 2026-01 les rapproche comptablement de la trésorerie. Ils commencent à être utilisés pour des paiements internationaux et des règlements entre entreprises. Leur adoption pose des questions concrètes : choix de l'émetteur, conservation, rapprochement comptable, traitement de change.
L'IA agentique entre dans la chaîne de paiement
Des agents logiciels capables d'initier des achats ou des paiements pour le compte d'une entreprise ou d'un particulier apparaissent. Ils posent des questions inédites d'authentification, de délégation de pouvoir et de piste d'audit : qui a décidé, sur quelle base, avec quelle limite ?
La souveraineté redevient un sujet
La dépendance de l'Europe à des réseaux de paiement non européens fait l'objet d'initiatives publiques et privées. Pour les entreprises, le choix de leurs partenaires de paiement devient aussi une question de résilience.
Ce que la fonction finance peut faire dès maintenant
Revoir ses procédures de paiement à la lumière de l'instantané (double validation, vérification du bénéficiaire), cartographier les flux qui pourraient passer en stablecoins et leurs conséquences comptables, et poser des règles claires avant de confier la moindre décision de paiement à un agent automatisé.
Questions fréquentes
La vérification du bénéficiaire est-elle obligatoire ? Oui, les banques de la zone euro doivent la proposer pour les virements SEPA, classiques et instantanés, depuis le 9 octobre 2025.
Sources
Banque de France, « Le virement SEPA instantané » : https://www.banque-france.fr/en/node/278057
La finance pour tous, « Virement : la vérification du bénéficiaire par la banque devient obligatoire » : https://www.lafinancepourtous.com/2025/09/29/virement-la-verification-du-beneficiaire-par-la-banque-devient-obligatoire/
